Индивидуальный Инвестиционный Счет-Какой лучше всего выбрать

6 мин на чтение

Индивидуальный Инвестиционный Счет – это специальный счет, который вы можете открыть у своего брокера. Его ключевая особенность – возможность получить НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ. Можно выбрать одну из двух типов (после менять нельзя) money

В предыдущей статье я рассказаывал про то, Как получить дивиденды. А в этой статье вы узнаете про Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Индивидуальный Инвестиционный Счет – это специальный счет, который вы можете открыть у своего брокера. Его ключевая особенность – возможность получить НАЛОГОВУЮ ЛЬГОТУ. Можно выбрать одну из двух типов (после менять нельзя):

ТИП №1 - НА ВЗНОС. Можно вернуть 13% от той суммы которую вы внесли на счет до 31 декабря. Т.е. государство возвращает вам уплаченный НДФЛ, но не более 52 000 рублей в год (13% от 400 000 рублей).

ТИП №2 - НА ДОХОД. Можно не платить НДФЛ (13%) от той суммы которую вы заработали благодаря своим инвестициям. Т.е. вам НЕ нужно платить НДФЛ с доходов.

Для вас скорее всего выгоднее будет брать льготу №1 - НА ВЗНОС. Потому что она дает гарантированную доходность 13%, что гораздо выше, чем по вкладам в банках. Кроме того, в отличии от вклада в банках, вы можете пользоваться (покупать акции и облигации) теми деньгами которые внесли на ИИС.

Но ведь «не платить налоги» тоже хорошо? Да, но только это не точно….

Если вы выбираете №1 – НА ВЗНОС, то при инвестировании до 400 000 рублей в год, вы можете гарантированно получать от государства 52 000 рублей, это 13% от 400 000. Можно класть больше 400 000 руб., но нельзя получить вычет больше 52 000 рублей в год. За три года пока у вас открыт ИИС и вы докладываете каждый год по 400 000 это вам даст 156 000 рублей или 13% от каждых 400К. Неплохо!

А вот если вы выберете №2 – НА ДОХОД (освобождение от уплаты подоходного налога), то это чаще всего не выгодно.

Доход на фондовом рынке может быть из трех вариантов (купонные выплаты с облигаций, дивиденды с акций, рост цены):

А) ДОХОД С ОБЛИГАЦИЙ (КУПОННЫЕ ВЫПЛАТЫ). На ГОСУДАРСТВЕННЫЕ облигации, итак, действует налоговая льгота (не нужно платить 13% НДФЛ) без всяких ИИС. В то время как на КОРПОРАТИВНЫЕ СТАРЫЕ облигации (выпущенные до 2017 года) льгота ИИС не распространяется и нужно платить 13% НДФЛ в любом случае, а на КОРПОРАТИВНЫЕ НОВЫЕ (с 2017 по 2020 года) в большинстве случае (если выплаты меньше процентной ставки ЦБ + 5 пунктов, сейчас это 7 + 5 = 12%) налоговая льгота итак действует по дефолту без всяких ИИС.

Б) ДОХОД С АКЦИЙ (ДИВИДЕНДЫ). Налоговая льгота не освобождает вас от уплаты 13% НДФЛ с дивидендного дохода. Нужно платить.

В) РОСТ ЦЕНЫ АКЦИЙ (ПРОДАТЬ ДОРОЖЕ ЧЕМ КУПИЛИ). Фактически, это единственное преимущество. Но оно очень слабое, потому что максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет = 400 000 рублей в год. Давайте похрустим числами, чтоб вам было понятно. Итак, допустим у нас есть 400 000 рублей, которые мы положили в разные ТИПЫ ИИС.

ТИП №1 – НА ВЗНОС. Мы кладем 400 000 в год и получаем возврат 13% или 52 000 рублей в год. Разово.

ТИП №2 – НА ДОХОД. Мы кладем 400 000 в год, покупаем на них акций, которые допустим (а ведь могут и нет) выросли на 20%. Это 80 000 рублей. Из которых нам не нужно платить НДФЛ 13% или 10 400 рублей.

52 000 рублей и 10 400 рублей. Думаю, разница есть.

money

Когда есть смысл в льготе №2 – НА ДОХОД?

Смысл есть если вы покупаете акции каждый год на 1 000 000 рублей (в ИИС можно каждый код класть до 1 000 000 руб), и рынок очень хорошо растет. Такое обычно бывает после глубокого обвала или кризиса. Но не всегда.

Например, если вы купилии акции НОРНИКЕЛЬ на 1 000 000 рублей год назад, то могли получить около 50% прибыли при продаже сейчас. Вот как выглядел этот рост:

money

То есть ваш доход при продаже составил бы 500 000 рублей или 50% от 1 000 000 руб.

В обычных условиях вам нужно оплатить НДФЛ 13% от дохода. Это 65 000 рублей. Но если бы вы работали через ИИС по льготе №2, то вы эти 65 000 «экономите». При таких раскладах льгота №2 лучше, чем льгота №1. НО… это чудесная сказка, которая никогда не повторится три года подряд.

Поэтому имеет смысл использовать ЛЬГОТУ №1 – НА ВЗНОС. Это гарантированные 52 000 рублей (13% от 400 000). Нам не нужны риски. Нам нужны гарантированные приходы.

Если вложить на много лет, то выгода по неуплате НДФЛ будет выше, чем 52 000 рублей в год?

Если вы собрались вкладывать на много лет, то вы, итак, освобождаетесь от уплаты НДФЛ в размере до 3 000 000 рублей в год.

В Российском законодательстве действует норма, что если налоговый резидент РФ покупает ценные бумаги больше, чем на 3 года (долгосрочный инвестор), то он освобождается от уплаты подоходного налога (НДФЛ) в размере до 3 000 000 рублей в год.

Это значит, что если ваш ежегодный ДОХОД не превышает 23 000 000 рублей, то при долгосрочном инвестировании (обычный брокерский счет на три года, не ИИС), вы УЖЕ освобождаетесь от уплаты НДФЛ.

ВНИМАНИЕ! Если вы РАНТЬЕ и планируете долгосрочно работать с такими большими суммами, то кладите их на ОБЫЧНЫЙ БРОКЕРСКИЙ счет. Если вы положите на ИИС №1 – НА ВЗНОС, то это ВЫКлючит освобождение от уплаты НДФЛ.

Что нужно еще знать про ИИС?

СРОК действия ИИС = 3 года. Для того чтоб получать налоговый вычет нужно положить деньги на все это время.

А) Если выведите деньги до 3 лет, то потеряете право на налоговую льготу.

Б) Если вы уже получили налоговый вычет, то при досрочном закрытии их придется вернуть налоговой.

  • НАЛОГОВЫЙ РЕЗИДЕНТ РФ. Вы не можете открыть ИИС если вы живете в другой стране, потому что это специальный счет с налоговыми льготами в РФ.

  • РУБЛИ. Вносить на счет можно только российские рубли.

  • НЕТ СТРАХОВКИ ВКЛАДА. Считается что ИИС – это вид брокерского счета, а не банковский вклад. Государство страхует банковских вкладчиков в пределах 1 400 000 рублей. Государство не страхует вклады в ИИС.

  • ТИП ВЫЧЕТА можно выбрать в течении 3 лет после открытия счета. То есть вы открываете ИИС, и только через 2 года возможно решите ТИП №1 – НА ВЗНОС или ТИП №2 – НА ДОХОД.

  • ВОЗВРАТ РАЗОВЫЙ. Если вы хотите сделать налоговый вычет с вложенных 400 000 рублей, то это можно сделать для этой суммы разово. Если вы хотите получать 52 000 на второй и третий года, тогда вам нужно докладывать еще по 400 000 рублей каждый год.

  • ОДИН ЧЕЛОВЕК = ОДИН ИИС. Одному человеку нельзя открывать несколько ИИС. Однако вы можете переносить ИИС от одного брокера к другому.

  • 1 000 000 РУБ В ГОД. Это максимальная сумма, которую вы можете класть на ИИС каждый год. Причем максимальный налоговый вычет №1 – НА ВЗНОС ограничен 13% от 400 000 в год. То есть максимально что вы можете вернуть от РФ, это 52 000 в год.

  • РАБОТАТЬ В БЕЛУЮ. Если вы хотите получить эти 52 000 в год, то вам нужно работать официально (чтоб ваш работодатель в РФ платил за вас налоги). Причем вы можете получить налоговый вычет только в пределе того НДФЛ, который за вас уже был уплачен.

money

Для примера, если ваша годовая ЗП в РФ = 200 000 рублей, то вы не сможете получить вычет 52 000 рублей. Вы сможете получить только 26 000 рублей, которые за вас уже были уплачены.

ВЫВОД: ИИС – это замечательный инструмент, который на маленьких суммах (до 400 000 рублей) позволяют получить гарантированную государством доходность +13%. Это гораздо лучше, чем банковский вклад, потому что больше в 1.5 раза и потому что вы можете распоряжаться деньгами (инвестировать в акции или облигации) чтоб получить еще больший доход.

В следующей статье вы узнаете о про Как и где открыть Индивидуальный Инвестиционный Счет.

Оставайтесь на связи.

Добавляйте мой блог в закладки потому, что здесь самая правдивая и экспертная информация!

Оставить комментарий