Как можно снизить НДФЛ?

Для того, чтобы снизить НДФЛ нужно изучить НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ у себя в государстве. Не исключено, что они присутствуют.

В предыдущей статье я рассказывал про то, Какие есть Офшорные банки и что это?.

Для того, чтобы снизить НДФЛ нужно изучить НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ у себя в государстве. Не исключено, что они присутствуют.

Например, в Беларуси до 1 января 2023 года все физически лица полностью освобождены от уплаты НДФЛ на любые сделки с КРИПТОВАЛЮТОЙ (Декрет №8 «О развитии цифровой экономики»). Фактически вы можете покупать, продавать с наценкой любую криптовалюту и не нужно платить налоги.

Скорее всего, у вас в государстве есть ОБЛИГАЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОГО ЗАЙМА. Чтоб стимулировать население давать в долг Родина обычно не берет НДФЛ с дохода по таким облигациям.

В России у бизнеса и промышленности большой голод на инвестиции, которых нет из-за санкций и высоких рисков инвестирования. Поэтому, чтобы привлечь инвестиции введены различные НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ.

Список льгот для снижения налогов

Льгота иис

Если вы резидент РФ и открываете не обычный брокерский счет, а Индивидуальный Инвестиционный Счет (ИИС) то вам доступны две льготы на выбор (можно только одну):

А) Возврат НДФЛ в размере до 52 000 рублей/год.

Б) Освобождение от уплаты налогов с прибыли, кроме дивидендов. Первый вариант гораздо выгоднее (уже описывал почему).

Льгота при 3-ех летнем владении

Если вы налоговый резидент РФ и покупаете ценные бумаги через российского брокера, то при длительном хранении вы фактически освобождаетесь от уплаты налогов.

ПРИМЕЧАНИЕ №1. Сумма освобождения ограничена доходом в 3 МЛН рублей. Т.е. если через ТРИ года вы продадите ценные бумаги и получите разницу (доход) ДО 9 МЛН рублей, то вам не нужно платить НДФЛ. Если получите 11 МЛН рублей, то заплатите НДФЛ с 2 МЛН (11-9). Либо можете подождать еще один год, чтоб за четыре года была льгота на 12 МЛН (3 млн х 4 года). Тогда ваши 11 МЛН войдут в льготу.

В общем, при долгосрочном держании ценных бумаг (акций, ETF, облигаций и т.д.) россияне могут не платить НДФЛ.

ПРИМЕЧАНИЕ №2. Льгота с 3-ех летним держанием бумаг НЕ работает если вы открыли ИИС первого типа. Т.е. если вы получали от государства возврат до 52 000 рублей, то вам придется в будущем платить НДФЛ, при долгосрочном владении. Что выбрать, зависит от бюджета и состояния экономки. Чем меньше денег и чем больше лихорадит экономику, тем лучше ИИС + 52 000. Чем больше инвестиции и чем стабильнее рост экономики, тем лучше освобождение от НДФЛ через три года.

Льготы по облигациям

Обычно, в любом государстве не берется НДФЛ с гособлигаций (ОФЗ). В РФ налоги не берутся с корпоративных облигаций, если они удовлетворяют двум требованиям:

А) Были выпущены 2017-2020

Б) Доход (купоны) по ним меньше «Ставка ЦБ + 5%» (например, сейчас ставка 7% +5% = 12%. Если облигация выплачивает меньше 12% и была выпущена в 2019 году, то НДФЛ с купонов (выплат по ней) не платится.

Внимательно смотрите на дату выпуска и процент по купонным выплатам. Это влияет на общую доходность. Облигация с более высокой купонной выплатой может приносить более низкую доходность. Считайте.

ПРИМЕЧАНИЕ. В Украине тоже есть гособлигации (ОВГЗ – Облигации Внутреннего Государственного Займа) по которым нет НДФЛ, но есть Военный сбор (1.5%).

Льготы ип при сдаче недвижимости

Индивидуальный Предприниматель (ИП, ФЛП) – юридически это нечто среднее между обычным человеком и компанией. Для нас важно то, что в большинстве стран для ИП есть ЛЬГОТНАЯ УСН (Упрощенная Система Налогообложения).

Ее суть в том, что предприниматель платит 5-6% от оборота (дохода от сдачи в аренду), вместо традиционных 13% - 20%. Это очень удобно и очень выгодно. Я пользуюсь этой системой с 2004 года и всем рекомендую.

ПРИМЕЧАНИЕ №1. Обычно если вы сдаете недвижимость в аренду по такой схеме (через ИП на УСН), то действуют ЛИМИТЫ на количество квадратных метров. Например, в Украине по этой схеме можно платить всего 5% Налогов, но только если у вас ДО 90 М.КВ. ЖИЛОЙ площади и/или ДО 300 М.КВ. КОММЕРЧЕСКОЙ площади.

ПРИМЕЧАНИЕ №2. Помимо единого налога по УСН вам придется платить незначительные пенсионные отчисления (социальные, пенсионный…везде по-разному называется). Это обязательный платеж в размере 30-50 USD. Учитывайте это при подсчете целесообразности.

ПРИМЕЧАНИЕ №3. В этом случае вам нужно будет ежеквартально сдавать декларации в налоговую. Сейчас это легко делать удаленно с помощью цифровой подписи. Либо, можно нанять бухгалтера. Цена сдачи квартальной декларации – 20-30 долларов.

В следующей статье вы узнаете про то, Как платить налоги с дивидендов на американском рынке?